Entenda como estimar o imposto de renda da atividade rural, comparar Resultado Presumido e Livro Caixa, aplicar deduções legais e simular cenários antes da declaração oficial.
Farmplus Solo - Simulador IRPF RuralO Simulador IRPF Rural é uma ferramenta educativa para estimar o imposto de renda da atividade rural de produtor pessoa física. Ele ajuda a testar cenários antes de conversar com o contador ou preencher a declaração oficial.
Permite alternar entre Resultado Presumido e Livro Caixa.
Exibe receita, resultado rural, deduções, base e imposto.
O painel E se...? mostra impacto de receita, despesas e PGBL.
Digite a soma das receitas da atividade rural no ano, como vendas de produção, receitas da fazenda e demais entradas tributáveis da atividade.
Use Resultado Presumido para cálculo simples pela regra de 20% da receita bruta, ou Livro Caixa para informar despesas reais comprovadas.
Quando escolher Livro Caixa, informe o total consolidado de despesas de custeio e investimentos registrados no livro caixa rural.
Preencha dependentes, INSS, despesas médicas, educação, pensão alimentícia judicial e PGBL. A tela aplica os limites configurados.
Veja a base de cálculo, a faixa da tabela progressiva, o IRPF estimado e a alíquota efetiva.
Simule receita, despesas e PGBL adicional para entender como cada decisão altera o imposto estimado.
Neste método, a tela considera como resultado tributável da atividade rural 20% da receita bruta.
É mais simples, porque não exige informar despesas no simulador. Porém, ao usar este método na tela, a compensação de prejuízo rural de anos anteriores fica indisponível.
Neste método, a tela usa o resultado real informado de forma consolidada: receita bruta menos despesas de custeio e investimentos.
É útil quando o produtor tem despesas relevantes e documentação organizada. Se o resultado for negativo, a tela mostra o prejuízo rural apurado.
| Critério | Resultado Presumido | Livro Caixa |
|---|---|---|
| Base inicial | 20% da receita bruta | Receita menos despesas |
| Informar despesas rurais | Não | Sim, em valor consolidado |
| Prejuízo de anos anteriores | Não permite compensar | Permite informar e compensar |
| Uso típico | Simulação rápida | Produtor com livro caixa organizado |
Depois de calcular o resultado da atividade rural, a tela subtrai as deduções legais informadas pelo operador.
| Dedução | Como a tela trata | Observação |
|---|---|---|
| Dependentes | R$ 2.275,08 por dependente | Use o contador + e - para ajustar a quantidade. |
| INSS | Deduz o valor informado | Informe contribuição previdenciária oficial paga. |
| Despesas médicas | Deduz o valor informado | Guarde comprovantes e recibos. |
| Educação | Aplica limite por pessoa | Considera titular mais dependentes. |
| Pensão judicial | Deduz o valor informado | Apenas pensão determinada judicialmente. |
| PGBL | Limita a 12% do resultado após compensação | Se exceder, a tela mostra alerta. |
O campo aparece somente quando o método Livro Caixa está selecionado. A tela abate o prejuízo anterior do resultado rural positivo, limitando a base a zero.
O simulador limita a dedução de previdência privada PGBL a 12% do resultado após compensação. Se o valor informado ultrapassar esse limite, a tela mostra o valor efetivamente aplicado.
O painel da direita mostra a memória de cálculo e o resultado final.
O painel E se...? permite testar cenários sem alterar os campos principais do cálculo.
| Campo simulado | O que altera | Como interpretar |
|---|---|---|
| Despesas adicionais | Somente no Livro Caixa, soma despesas ao cenário simulado | Pode reduzir a base e o imposto no cenário. |
| Receita simulada | Substitui a receita atual apenas no cenário | Use 0 para manter a receita base. |
| PGBL adicional | Soma ao PGBL atual no cenário | A tela aplica novamente o limite de 12%. |
O simulador compara Situação Atual com Cenário Simulado e mostra se houve economia, acréscimo ou nenhuma alteração no IR estimado.
Não. Ele apenas calcula uma estimativa local na tela do Farmplus Solo. A declaração oficial deve ser feita conforme orientação contábil e regras da Receita Federal.
Depende do perfil do produtor. O Resultado Presumido é simples. O Livro Caixa pode ser melhor quando as despesas comprovadas são relevantes. Compare os dois e valide com seu contador.
Porque a tela segue a regra de que a compensação de prejuízo rural é tratada apenas no método Livro Caixa. Ao voltar para Livro Caixa, o valor preservado é restaurado.
A tela aplica limite por pessoa, considerando titular e dependentes. Se o valor digitado for maior que o limite, apenas o valor permitido entra na memória de cálculo.
O simulador limita o PGBL a 12% do resultado após compensação. O excedente não reduz a base de cálculo estimada.
Não. Ele cria apenas um cenário comparativo. Para limpar os valores simulados, use o botão Limpar simulação.
Compare cenários, organize documentos e converse com seu contador com mais clareza antes do fechamento fiscal.